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出納崗位,看似很簡(jiǎn)單,但是做起來(lái)可真不容易,相信很多小伙伴剛做出納的時(shí)候都是暈乎乎的,沒(méi)有對(duì)出納這個(gè)崗位深入了解,下面帶大家了解一下出納人員的崗位職責(zé)以及工作的具體流程。
(一)出納人員的職責(zé)
1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)
2.管理庫(kù)存現(xiàn)金和銀行賬戶(hù)
3.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整
4.保管有關(guān)印章、空白票據(jù)
5.辦理外匯出納業(yè)務(wù)
ps:出納不得兼管會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案,以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬目登記工作。
(二)出納工作的具體流程
一、現(xiàn)金收付
1.現(xiàn)金收付當(dāng)面點(diǎn)清,并應(yīng)在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。
2.收到的現(xiàn)金存入銀行,現(xiàn)金不允許坐支——收支兩條線。
3.每日將收付款單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬,做好每日現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作,做到賬賬相符、賬實(shí)相符。
4.大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀辦理,特殊情況需審批。
5.員工借款無(wú)論金額多少,都須有單位審批權(quán)限人簽字批準(zhǔn)并填列“借款單”借款,且要登記入賬,不得白條抵庫(kù)。
二、銀行處理
1.銀行有多個(gè)賬戶(hù)要分別登記銀行日記賬。
2.每日結(jié)出各銀行賬戶(hù)存款日記賬余額,且每日填報(bào)“資金日?qǐng)?bào)表”,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。
3.保管各種空白支票,不得隨意亂放。
4.月度終了,總賬、銀行日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額進(jìn)行核對(duì),如不符,編制銀行余額調(diào)節(jié)表,調(diào)節(jié)相符。
三、支付、報(bào)銷(xiāo)審核
1、付款(或報(bào)銷(xiāo))時(shí),審核付款(或報(bào)銷(xiāo))憑證手續(xù)或簽字是否齊全。
2、審核附在支付(或報(bào)銷(xiāo))憑證后的原始單據(jù)是否有涂改,報(bào)銷(xiāo)金額是否正確、是否及時(shí)報(bào)銷(xiāo),發(fā)票是否真實(shí)有效。
3、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)。
做出納最重要的是細(xì)心認(rèn)真、耐心仔細(xì),無(wú)論是銀行收支還是現(xiàn)金收支都不容許絲毫差錯(cuò),所以必須仔細(xì)認(rèn)真,而在與各部門(mén)同時(shí)交流、與會(huì)計(jì)對(duì)接工作、配合審計(jì)工作的時(shí)候更是需要耐心仔細(xì)。做好出納工作,你將收獲許多。
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