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《基金法律法規(guī)》每日一練：獨(dú)立性原則（02.09）
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單選題
基金管理人內(nèi)部控制的獨(dú)立性原則要求（ ）。Ⅰ.授權(quán)崗位和執(zhí)行崗位的分離Ⅱ.執(zhí)行崗位和審核崗位的分離Ⅲ.保管崗位和記賬崗位的分離Ⅳ.基金管理人自有資產(chǎn)和基金資產(chǎn)運(yùn)作的分離
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
查看答案解析
【答案】
A 【解析】
本題考查獨(dú)立性原則。獨(dú)立性原則指基金管理人各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。基金管理人內(nèi)部控制的設(shè)立是與其管理模式緊密聯(lián)系的，基金管理人按照其推行的管理模式設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，并賦予其責(zé)、權(quán)、利，規(guī)定獨(dú)立的操作規(guī)程和處理程序。責(zé)任和權(quán)力是崗位責(zé)任原則中的關(guān)鍵因素，有什么樣的崗位責(zé)任，就要賦予此崗位完成任務(wù)所必需的權(quán)力，切忌出現(xiàn)崗位職責(zé)不明確、權(quán)力不清楚的現(xiàn)象。崗位職責(zé)主要解決的是不相容職務(wù)的分離，在設(shè)置崗位時(shí)必須考慮到授權(quán)崗位和執(zhí)行崗位的分離，執(zhí)行崗位和審核崗位的分離，保管崗位和記賬崗位的分離等。通過不相容職責(zé)的劃分，保證各部門和人員之間的獨(dú)立性，防止員工的“合謀”舞弊行為。另一方面，基金管理人可能管理自有資產(chǎn)、基金資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，這些資產(chǎn)之間可能存在利益輸送?；鸸芾砣吮仨毥⒉煌Y產(chǎn)運(yùn)作的控制目標(biāo)，讓相關(guān)基金經(jīng)理、投資經(jīng)理理解其各自的責(zé)任。一方面要讓員工懂得如何完成自己的工作，即操作規(guī)程和處理程序；另一方面要讓員工明白嚴(yán)格按照規(guī)章制度履行職責(zé)的重要性。點(diǎn)擊進(jìn)入“每日一練——免費(fèi)在線測(cè)試”>>
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