國家稅務(wù)總局上海市各區(qū)稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局各稅務(wù)分局、各稽查局、市局機關(guān)各處室、各事業(yè)單位：

　　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于接續(xù)推出和優(yōu)化“便民辦稅春風(fēng)行動”措施 促進(jìn)民營經(jīng)濟發(fā)展壯大服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的通知》（稅總納服函〔2023〕211號）的要求，上海市稅務(wù)局再推出和優(yōu)化一批“便民辦稅春風(fēng)行動”措施，助力民營經(jīng)濟發(fā)展壯大，促進(jìn)經(jīng)濟運行持續(xù)好轉(zhuǎn)，更好服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

　　一、進(jìn)一步強化政策落實

　?。ㄒ唬﹪?yán)格落實稅務(wù)總局編制的支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展壯大的稅費優(yōu)惠政策清單及相關(guān)指引。

　?。ǘ└鶕?jù)清單和指引，組織開展對民營企業(yè)和個體工商戶的面對面宣傳解讀。對于稅費優(yōu)惠政策落實過程中發(fā)現(xiàn)的共性問題及時上報稅務(wù)總局，按照稅務(wù)總局統(tǒng)一口徑執(zhí)行，確保執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)范。

　?。ㄈ┩晟贫愘M政策精準(zhǔn)推送機制，試行稅務(wù)總局統(tǒng)一制發(fā)的《稅費政策精準(zhǔn)推送工作規(guī)范》，更好實現(xiàn)“政策找人”，確保政策直達(dá)快享。

　　（四）對符合稅收優(yōu)惠條件，未及時享受政策且需要退稅的，充分尊重納稅人、繳費人意愿，通過專期專項等方式及時辦理。

　?。ㄎ澹{稅人因各種原因未在今年7月征期內(nèi)及時享受研發(fā)費用加計扣除政策的，可在8、9月份由納稅人通過變更第二季度（或6月份）企業(yè)所得稅預(yù)繳申報的方式補充享受。積極會同相關(guān)部門收集編發(fā)研發(fā)項目鑒定案例，幫助符合條件的中小微企業(yè)充分準(zhǔn)確享受研發(fā)費用加計扣除政策紅利。

　?。┽槍π∫?guī)模納稅人減免增值稅優(yōu)惠、小型微利企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠等政策，加大自主申報、自行享受的落實力度，不斷拓展適用范圍。

　?。ㄆ撸└鶕?jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，落實減稅降費紅利賬單推送工作，探索開展紅利賬單個性化、定制化推送服務(wù)。

　　二、進(jìn)一步便利稅費辦理

　　（八）對“企業(yè)財務(wù)會計制度”等11項證明材料采用調(diào)閱復(fù)用措施，減少資料重復(fù)報送，減輕辦稅繳費負(fù)擔(dān)。

　?。ň牛└鶕?jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，深化落實“個體工商戶經(jīng)營者身份證明”等12項稅務(wù)證明事項告知承諾制，嚴(yán)控新設(shè)稅務(wù)證明事項，沒有法律、行政法規(guī)依據(jù)，不得要求納稅人在申請辦理稅務(wù)事項前自行檢測、檢驗、認(rèn)證、鑒定、公證或提供證明等。

　　（十）推廣數(shù)字化電子發(fā)票，助力中小企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步降低中小企業(yè)制度性交易成本。

　?。ㄊ唬┏掷m(xù)優(yōu)化增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅種申報預(yù)填服務(wù)，配合稅務(wù)總局做好環(huán)境保護(hù)稅智能預(yù)填功能開發(fā)工作，進(jìn)一步縮短填報時間。

　　（十二）優(yōu)化中小企業(yè)跨省遷移辦理流程，對符合條件的中小企業(yè)，稅務(wù)機關(guān)按規(guī)定及時辦理遷出手續(xù)，遷移信息同步推送至遷入地稅務(wù)機關(guān)。

　?。ㄊ└鶕?jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，進(jìn)一步優(yōu)化銀稅信用信息共享方式，在保障數(shù)據(jù)安全維護(hù)納稅人合法權(quán)益的前提下，幫助更多民營企業(yè)憑借良好納稅信用通過“銀稅互動”獲得融資支持。

　　三、進(jìn)一步改進(jìn)訴求響應(yīng)

　　（十四）充分發(fā)揮稅費服務(wù)訴求解決機制作用，建立民營企業(yè)直聯(lián)點，常態(tài)化開展民營企業(yè)走訪座談，系統(tǒng)梳理中小企業(yè)反映強烈的問題，研究務(wù)實管用的解決措施，及時響應(yīng)納稅人繳費人合理訴求。

　?。ㄊ澹┙M織本市稅務(wù)系統(tǒng)開展中小企業(yè)服務(wù)季活動，聚焦中小企業(yè)和個體工商戶所需所盼，拓展創(chuàng)新服務(wù)舉措，推動新出臺的系列減稅降費政策更好落實落細(xì)。

　?。ㄊ┻M(jìn)一步加強與工商聯(lián)等部門聯(lián)動，積極面向民營企業(yè)開展多領(lǐng)域多層次、線上線下相結(jié)合的稅費專業(yè)培訓(xùn)輔導(dǎo)，積極探索對不同類型民營企業(yè)提供個性化服務(wù)，幫助處于轉(zhuǎn)型升級階段的民營企業(yè)提升合規(guī)能力。

　?。ㄊ撸┦袇^(qū)兩級稅務(wù)機關(guān)協(xié)同本地商會組織設(shè)立民營企業(yè)服務(wù)站或服務(wù)顧問，深入開展普法、答疑、調(diào)解、維權(quán)等工作，及時滿足企業(yè)稅費咨詢等服務(wù)需求。

　　四、進(jìn)一步深化跨境服務(wù)

　?。ㄊ耍└鶕?jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，簡并企業(yè)報告境外投資和所得信息有關(guān)報表，減少報送頻次，進(jìn)一步降低企業(yè)申報負(fù)擔(dān)。

　　（十九）根據(jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，持續(xù)完善電子稅務(wù)局和國際貿(mào)易“單一窗口”服務(wù)功能，為本市納稅人優(yōu)化“免填報”等便利化服務(wù)體驗。

　?。ǘ┖粚崿F(xiàn)有國際稅收服務(wù)熱線建設(shè)，優(yōu)化完善知識庫，提高雙語坐席業(yè)務(wù)技能，進(jìn)一步提升咨詢答復(fù)質(zhì)效；及時梳理咨詢熱點難點問題，加強對跨境納稅人針對性稅費政策宣傳輔導(dǎo)。

　?。ǘ唬┡浜隙悇?wù)總局建立“海外稅收案例庫”，配合總局更新發(fā)布國別（地區(qū)）投資稅收指南，幫助“走出去”民營企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險，提升稅法遵從能力。

　?。ǘ┡浜隙悇?wù)總局開展稅收協(xié)定相互協(xié)商工作，幫助民營企業(yè)等納稅人解決跨境涉稅爭議，提高跨境經(jīng)營的稅收確定性。

　?。ǘ└鶕?jù)稅務(wù)總局統(tǒng)一部署，深化共建“一帶一路”國際稅收合作，為民營企業(yè)更好“走出去”創(chuàng)造良好稅收環(huán)境。

　　五、進(jìn)一步優(yōu)化執(zhí)法方式

　?。ǘ模﹫猿忠婪ㄒ酪?guī)征稅收費，堅決不收“過頭稅費”，拓展并暢通12366納稅繳費服務(wù)熱線等投訴舉報渠道，對征收“過頭稅費”行為發(fā)現(xiàn)一起嚴(yán)肅查處一起。

　?。ǘ澹┞鋵嶉L三角區(qū)域統(tǒng)一的稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，促進(jìn)長三角地區(qū)各省市之間稅收執(zhí)法協(xié)同。

　　（二十六）對符合條件、確有困難的民營企業(yè)發(fā)生欠稅，稅務(wù)機關(guān)輔導(dǎo)其制定清欠計劃，對按計劃繳納稅款的，暫不采取強制執(zhí)行措施。

　　（二十七）嚴(yán)格落實“首違不罰”清單制度，納稅人、扣繳義務(wù)人首次發(fā)生清單中所列事項，危害后果輕微，在稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)前主動改正或者在稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正的期限內(nèi)改正的，不予行政處罰。

　?。ǘ耍﹪?yán)格落實稅務(wù)規(guī)范性文件公平競爭制度，在規(guī)范性文件審查中，對起草部門沒有進(jìn)行公平競爭審查的，不予合法性審查、合規(guī)性評估，切實維護(hù)中小微企業(yè)和個體工商戶等民營經(jīng)濟納稅人合法權(quán)益，確保對各類所有制企業(yè)一視同仁、平等對待。

　　請各單位各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，充分認(rèn)識促進(jìn)民營經(jīng)濟發(fā)展壯大的重要意義，充分認(rèn)識做好當(dāng)前稅務(wù)工作對推動國民經(jīng)濟持續(xù)恢復(fù)和高質(zhì)量發(fā)展的重要意義，切實增強使命感和責(zé)任感，把認(rèn)真抓好《意見》落實、認(rèn)真貫徹中央政治局會議和國務(wù)院常務(wù)會議精神作為深入推進(jìn)稅務(wù)系統(tǒng)主題教育的重要任務(wù)，緊密結(jié)合實際創(chuàng)造性開展工作，依法依規(guī)為納稅人繳費人解難題、辦實事，主動協(xié)同高效作為、靠前貼近精細(xì)服務(wù)，著力促進(jìn)民營經(jīng)濟做大做優(yōu)做強。要結(jié)合不斷創(chuàng)新和發(fā)展“晉江經(jīng)驗”的要求，不斷豐富完善稅務(wù)部門服務(wù)中小微企業(yè)和個體工商戶的措施辦法，及時總結(jié)推廣好經(jīng)驗好做法，確保黨中央、國務(wù)院促進(jìn)民營經(jīng)濟發(fā)展壯大和新出臺的系列減稅降費政策等決策部署在稅務(wù)系統(tǒng)不折不扣落地見效，為服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)。

　　特此通知。

　　國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局

　　2023年9月7日