各市(州)注管中心，各會計師事務(wù)所： 　　伴隨著我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，市場對會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求和法律追責(zé)意識進一步提高，銀行信貸審計、財政資金補助審計等業(yè)務(wù)的風(fēng)險進一步突顯。近期，我們多次接到銀行、公安、檢察院等部門關(guān)于事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的反映和舉報，事務(wù)所執(zhí)業(yè)風(fēng)險日益增加。為進一步提高事務(wù)所風(fēng)險防范意識，結(jié)合全行業(yè)開展的“國際化建設(shè)年”主題活動要求，決定在全省行業(yè)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)風(fēng)險大檢查、大清理、大整改專項活動，通知如下： 　　一是要提高思想認(rèn)識。執(zhí)業(yè)質(zhì)量是會計師事務(wù)所的生命線，是事務(wù)所生存和發(fā)展的根本，有效的風(fēng)險管理是事務(wù)所做大做強、做精做專必不可少的條件。事務(wù)所要高度重視執(zhí)業(yè)風(fēng)險的防范，從宏觀執(zhí)業(yè)環(huán)境、內(nèi)部治理環(huán)境、自身執(zhí)業(yè)能力等方面樹立風(fēng)險防范意識，將風(fēng)險管理貫穿于事務(wù)所日常經(jīng)營管理的全過程，增強抵御風(fēng)險的綜合能力。 　　二是要認(rèn)真開展自查。會計師事務(wù)所要針對已承接的業(yè)務(wù)進行風(fēng)險排查和清理，對所有客戶的誠信信息進行梳理，建立獨立性數(shù)據(jù)庫。在業(yè)務(wù)承接階段是否對客戶的相關(guān)信息進行全面了解和掌握，是否與前任注冊會計師進行充分溝通，是否進行風(fēng)險評估，是否超越自身能力承接業(yè)務(wù)，是否簽署獨立性聲明函等;在項目執(zhí)行階段，是否嚴(yán)格遵循風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟?，是否有效實施實質(zhì)性審計程序，是否收集充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，是否發(fā)表了恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖?，是否按?guī)定編制和保存了審計工作底稿等;在質(zhì)量控制方面，是否嚴(yán)格遵循了質(zhì)量控制準(zhǔn)則的要求，是否建立了完善的質(zhì)量控制制度并有效執(zhí)行，是否建立以質(zhì)量為導(dǎo)向的內(nèi)部文化等。 　　三是要切實加強整改。會計師事務(wù)所要進一步增強主體責(zé)任意識、風(fēng)險意識和法律意識，針對查找的風(fēng)險點采取補救措施和完善相關(guān)程序制度，對照準(zhǔn)則達(dá)標(biāo)提升。要選擇性地承接業(yè)務(wù)，嚴(yán)格依法誠信執(zhí)業(yè)，嚴(yán)格按照各項執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則出具業(yè)務(wù)報告，合理規(guī)避風(fēng)險。要嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)報備和粘貼防偽標(biāo)識制度，便于開展行業(yè)風(fēng)險提示和幫扶。注冊會計師要始終做到勤勉盡責(zé)，認(rèn)真履行審計職責(zé)，堅持客觀、獨立、公正的執(zhí)業(yè)理念，通過加強學(xué)習(xí)不斷提高執(zhí)業(yè)能力和水平。 　　四是各市(州)注管中心要高度重視此項工作，通過座談會、書面提示函、集中約談等方式有針對性地開展風(fēng)險警示教育活動和風(fēng)險提示。同時，將本地區(qū)的警示教育案例搜集整理后報至省注協(xié)監(jiān)管部，我們將對相關(guān)案例進行點評剖析和匯編成冊，供會計師事務(wù)所學(xué)習(xí)，吸取經(jīng)驗教訓(xùn)。 　　湖北省注冊會計師協(xié)會 　　2015年5月13日