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銀行從業(yè)《風險管理》第一章第四節(jié)商業(yè)銀行風險與資本二
正保會計網(wǎng)校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！
第一章 風險管理基礎
第四節(jié) 商業(yè)銀行風險與資本
1.4.2 監(jiān)管資本與資本充足率要求
監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非預期損失出現(xiàn)時隨時可用，故其強調(diào)的是抵御風險、保障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。以監(jiān)管資本為基礎計算的資本充足率，是監(jiān)管部門限制銀行過度承擔風險、保證金融市場穩(wěn)定運行的重要工具。
資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，這里的資本就是監(jiān)管資本，是在商業(yè)銀行實收資本的基礎上再加上其他資本工具計算而來。以監(jiān)管資本為基礎計算的資本充足率，是監(jiān)管部門限制商業(yè)銀行過度風險承擔行為、保障市場穩(wěn)定運行的重要工具。
專欄：巴塞爾協(xié)議
為使國際活躍銀行有一個公平競爭的基礎，十國集團（G10）于20世紀70年代初成立了巴塞爾委員會，專門研究對國際活躍商業(yè)銀行的監(jiān)管問題。1988年，巴塞爾委員會發(fā)布了旨在統(tǒng)一對國際活躍銀行進行監(jiān)管的標準―《統(tǒng)一資本計量與資本標準的國際協(xié)議》，即《巴塞爾資本協(xié)議》（即巴塞爾協(xié)議I），首次提出了資本充足率監(jiān)管的國際標準，并且提出了合格的監(jiān)管資本的范圍。雖然當時資本充足率的計算只包括信用風險資產(chǎn)，而且計算方法也比較粗糙，但是用比例控制商業(yè)銀行風險的方法為巴塞爾委員會隨后完善風險監(jiān)管體系留出了發(fā)展空間。
1999 年6月，巴塞爾委員會提出了以最低資本充足率要求、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束三大支柱為特色的新資本協(xié)議框架草案，并廣泛征求意見。2004年，巴塞爾委員會發(fā)布《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議（修訂框架）》。 2006 年發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》（完全版）（即巴塞爾協(xié)議Ⅱ）增加了對交易賬戶和雙重違約的處理。
針對2008年國際金融危機暴露出銀行資本監(jiān)管機制存在的問題，巴塞爾委員會自2009年起著手研究新一輪資本監(jiān)管改革方案。2010年11月，二十國集團首爾峰會批準了巴塞爾委員會提交的資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管改革方案，2010年12月巴塞爾委員會正式發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議（即巴塞爾協(xié)議Ⅲ），巴塞爾協(xié)議Ⅲ確立了銀行資本監(jiān)管新標桿和新高度。
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